前言

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓分為一般形式與特殊形式兩類，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)掛牌競價(jià)即公開轉(zhuǎn)讓是國有產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的一般形式，而無需掛牌競價(jià)即以非公開形式協(xié)議轉(zhuǎn)讓則是國有產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的特殊形式。具體適用如下：

（1）適用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的情形

1、涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

2、同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

（2）適用公開轉(zhuǎn)讓方式的情形

除此上述兩種情形外，均應(yīng)采取公開轉(zhuǎn)讓的方式，在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。

上述流程是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的常規(guī)流程，在公開轉(zhuǎn)讓情形下，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓階段的具體工作流程為：

（1）轉(zhuǎn)讓方信息披露

轉(zhuǎn)讓方根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和工作進(jìn)度安排，采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。其中正式披露信息時(shí)間不得少于20個(gè)工作日。

因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個(gè)工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息預(yù)披露，時(shí)間不得少于20個(gè)工作日。

（2）意向受讓方登記

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)意向受讓方的登記工作，對意向受讓方是否符合受讓條件提出意見并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目自首次正式披露信息之日起超過12個(gè)月未征集到合格受讓方的，應(yīng)當(dāng)重新履行審計(jì)、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序。

（3）競價(jià)

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競價(jià)方式組織競價(jià)。競價(jià)可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競價(jià)以及其他競價(jià)方式，且不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。

（4）簽約

受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營性損益等理由對已達(dá)成的交易條件和交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。

（5）公告

產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將交易結(jié)果通過交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對外公告，公告內(nèi)容包括交易標(biāo)的名稱、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價(jià)、交易價(jià)格，公告期不少于5個(gè)工作日。

（6）支付產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交易價(jià)款以人民幣計(jì)價(jià)，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以貨幣進(jìn)行結(jié)算。因特殊情況不能通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位的書面意見以及受讓方付款憑證。

交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

（7）出具交易憑證

產(chǎn)權(quán)交易合同生效，受讓方按照合同約定支付交易價(jià)款，且交易雙方支付服務(wù)費(fèi)用后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)為交易雙方出具交易憑證。

與上述常規(guī)流程相一致，協(xié)議轉(zhuǎn)讓也需經(jīng)得內(nèi)部決策、審計(jì)、評估、核準(zhǔn)或備案等一系列程序，與公開轉(zhuǎn)讓方式不同的是兩者在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓階段流程完全不同，具體為：

（1）確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格

采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果。以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值：

1、同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

2、同一國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

（2）厘清協(xié)議轉(zhuǎn)讓具體情形

轉(zhuǎn)讓方需明確其轉(zhuǎn)讓行為屬重大行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域的重組整合或是同一國資集團(tuán)內(nèi)部的重組，在厘清具體哪一情形的基礎(chǔ)上，可確定具體的上報(bào)主體。

（3）上報(bào)審批

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)將其轉(zhuǎn)讓事宜上報(bào)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、國家出資企業(yè)審議決策，同時(shí)提交一下文件資料：

1、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

2、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

3、采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況；

4、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及其核準(zhǔn)或備案文件；

5、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

6、轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

7、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

8、其他必要的文件。

（4）具體實(shí)施

經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或國家出資企業(yè)審議決策后，轉(zhuǎn)讓雙方可按照一般程序完成轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署、價(jià)款支付以及變更登記等具體工作。