文/ 資產(chǎn)界專欄作者，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所高級合伙人 蔣陽兵 

破產(chǎn)申請的提出僅是破產(chǎn)程序開始的起點(diǎn)，法院裁定受理破產(chǎn)申請則是破產(chǎn)程序真正意義上的開始，是開啟破產(chǎn)程序的關(guān)鍵。破產(chǎn)案件只有被法院依法受理，才發(fā)揮破產(chǎn)程序的作用。

一、破產(chǎn)程序開始的模式

破產(chǎn)程序包括了法院受理破產(chǎn)申請與宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)兩個階段。本質(zhì)上，法院受理破產(chǎn)申請即是對破產(chǎn)申請的許可。對于破產(chǎn)程序是何時開始的，當(dāng)今主要存在著兩種模式。

（一）破產(chǎn)程序宣告開始主義

在對破產(chǎn)申請進(jìn)行形式審查和實質(zhì)審查后認(rèn)為符合法律規(guī)定的，就立即宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，開始破產(chǎn)程序，如法國、德國以及我國臺灣地區(qū)。在此種模式下，只要法院受理了破產(chǎn)申請，即為破產(chǎn)清算程序的開始，債務(wù)人即淪為了破產(chǎn)債務(wù)人。

（二）破產(chǎn)程序受理開始主義

對破產(chǎn)案件的受理并不意味著對債務(wù)人宣告破產(chǎn)。根據(jù)我國破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)程序的開始以法院受理破產(chǎn)申請為標(biāo)志。法院裁定受理破產(chǎn)申請后，同時指定管理人對債務(wù)人進(jìn)行接管。債務(wù)人是否應(yīng)被宣告破產(chǎn)，需要管理人接管債務(wù)人后對債務(wù)人資產(chǎn)和債務(wù)進(jìn)行清理（不包括分配），未能進(jìn)行破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整，債務(wù)人符合破產(chǎn)條件的，由管理人向法院提請宣告破產(chǎn)。

二、破產(chǎn)案件受理的形式審查

形式審查是對申請人提交的書面材料進(jìn)行審查，且由于申請主體的不同，對于其審查的要求也有所區(qū)別。

（一）債權(quán)人為申請人的形式審查

就債權(quán)人而言，在其向法院提出破產(chǎn)申請時，首先法院應(yīng)審查破產(chǎn)申請人是否適格，包括申請人主體情況、是否具有行為能力、其代理人權(quán)限是否合法。其次需要提交自身債權(quán)合法存在的事實及其證據(jù)。最后債務(wù)人是否存在未清償?shù)狡趥鶆?wù)事實及其證據(jù)。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十一條規(guī)定：“債權(quán)人提出申請的，人民法院應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起五日內(nèi)送達(dá)債務(wù)人。債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自裁定送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向人民法院提交財產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務(wù)會計報告以及職工工資的支付和社會保險費(fèi)用的繳納情況。”根據(jù)該條款，我國破產(chǎn)法并未以債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力為債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的必要條件。因債權(quán)人并不掌握債務(wù)人的財務(wù)賬簿等資料，因此就無須要求債權(quán)人申請時提交債務(wù)人的財務(wù)賬冊等資產(chǎn)狀況的材料。如前所述，債權(quán)人作為申請人的，只需要提供證明其自身對債務(wù)人享有合法債權(quán)和債務(wù)人存在未清償?shù)狡趥鶆?wù)的證據(jù)即可。

（二）債務(wù)人為申請人的形式審查

債務(wù)人自己申請破產(chǎn)即為自愿破產(chǎn)。在該情況下，法院通常會綜合考量其未能清償債務(wù)的客觀行為和自愿申請破產(chǎn)的主觀意愿來認(rèn)定其申請破產(chǎn)的事由是否合法合理。債務(wù)人需要如實提交相關(guān)財產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務(wù)會計報告、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會保險費(fèi)用的繳納情況等證明材料。

三、破產(chǎn)案件受理的實質(zhì)審查

（一）債權(quán)人作為破產(chǎn)申請人的審查標(biāo)準(zhǔn)

1.企業(yè)法人已經(jīng)解散但未清算或者未在合理的期限內(nèi)清算完畢，債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的，除債務(wù)人在法定異議期限內(nèi)舉證證明其未出現(xiàn)破產(chǎn)原因外，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。

2.債務(wù)人對法院管轄提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

3.債務(wù)人對申請人的主體資格或自身的破產(chǎn)能力提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予受理破產(chǎn)申請。

4.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對申請人債權(quán)的真實性及數(shù)額提出異議，但債權(quán)人申請所依據(jù)的債權(quán)已經(jīng)得到生效裁判文書、仲裁裁決書等可強(qiáng)制執(zhí)行的法律文書的確認(rèn)且在申請執(zhí)行時效內(nèi)的，人民法院應(yīng)認(rèn)定債務(wù)人的該項異議不成立。如果申請人的債權(quán)未得到生效的可強(qiáng)制執(zhí)行的法律文書的確認(rèn)，且債務(wù)人的異議具有合理理由，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定不予受理破產(chǎn)申請，并告知債權(quán)人向有管理權(quán)的人民法院提起民事訴訟。

5.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對申請人債權(quán)的真實性與數(shù)額無異議，但對不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實提出異議的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)實際清償債務(wù)或與申請人達(dá)成債務(wù)清償協(xié)議。否則，人民法院應(yīng)認(rèn)定債務(wù)人的該項異議不成立。

6.債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，債務(wù)人對不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實無異議，但對其發(fā)生破產(chǎn)原因提出異議，應(yīng)當(dāng)證明其并非“資不抵債”和“明顯缺乏清償能力”。否則，人民法院應(yīng)認(rèn)定債務(wù)人的該項異議不成立。

7.相關(guān)當(dāng)事人以申請人未預(yù)先交納訴訟費(fèi)用為由對破產(chǎn)申請?zhí)岢霎愖h的，人民法院不予支持。

8.債務(wù)人存在未清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況下，并不要求申請人對債務(wù)人的債權(quán)為已到期債權(quán)。因為債務(wù)人存在未清償?shù)牡狡趥鶆?wù)，其債權(quán)人可認(rèn)為債務(wù)人符合破產(chǎn)條件致使債權(quán)人對債務(wù)人未到期債權(quán)處于不安狀態(tài)，債權(quán)人可提前主張清償。申請債務(wù)人破產(chǎn)即是尋求權(quán)利救濟(jì)的一種方式。債務(wù)人如認(rèn)為其不具備破產(chǎn)條件的，可提出異議，并未剝奪債務(wù)人的權(quán)利。

（二）債務(wù)人作為破產(chǎn)申請人的審查標(biāo)準(zhǔn)

1.債務(wù)人持有的現(xiàn)金和可變現(xiàn)償債的資產(chǎn)數(shù)額不足以清償?shù)狡趥鶆?wù)。債務(wù)人提交的財務(wù)資料中，貨幣存款數(shù)額和可變現(xiàn)償債的資產(chǎn)數(shù)額之和均應(yīng)少于到期債務(wù)數(shù)額。

2.當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)數(shù)小于負(fù)債數(shù)，或者債務(wù)人的所有資產(chǎn)總額小于所有到期債務(wù)和將到期債務(wù)總額。

3.對呆死債、積壓無法銷售的存貨、設(shè)備已損壞或應(yīng)淘汰、對外投資失敗等情形應(yīng)按照會計法和會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮虽N，使資產(chǎn)負(fù)債表反映客觀資產(chǎn)負(fù)債狀況，或者另行證明債務(wù)人明顯缺乏清償能力。

4.債務(wù)人存在資產(chǎn)損失較大、可靈活變現(xiàn)資產(chǎn)較少、經(jīng)營能力下降等情形可能影響到期債權(quán)清償。

（三）對執(zhí)行法院移送破產(chǎn)案件的審查

最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（2022修正）第五百一十一條規(guī)定：“在執(zhí)行中，作為被執(zhí)行人的企業(yè)法人符合企業(yè)破產(chǎn)法第二條第一款規(guī)定情形的，執(zhí)行法院經(jīng)申請執(zhí)行人之一或者被執(zhí)行人同意，應(yīng)當(dāng)裁定中止對該被執(zhí)行人的執(zhí)行，將執(zhí)行案件相關(guān)材料移送被執(zhí)行人住所地人民法院。”最高人民法院于2017年出臺的《關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問題的指導(dǎo)意見》，對執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)案件的程序進(jìn)行了更具體的規(guī)定。

執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查，應(yīng)同時符合下列條件：

（1）被執(zhí)行人為企業(yè)法人。

（2）申請執(zhí)行人之一或者被執(zhí)行人同意將執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查。

（3）被執(zhí)行人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。

債務(wù)人具有破產(chǎn)原因是法院適用破產(chǎn)程序的基礎(chǔ)，法院需在接受破產(chǎn)申請后對債務(wù)人是否具有破產(chǎn)原因進(jìn)行審查，根據(jù)已有的證據(jù)證明債務(wù)人不能清除到期債務(wù)或明顯缺乏清償債務(wù)可能的，即可初步認(rèn)定為具有破產(chǎn)原因。是否真正存在宣告破產(chǎn)清算的條件，只能在法院受理破產(chǎn)案件后經(jīng)過對債務(wù)人資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的清理后予以確定。

四、破產(chǎn)申請受理的法律效力

（一）公告與通知

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十四條規(guī)定：“人民法院應(yīng)當(dāng)自裁定受理破產(chǎn)申請之日起二十五日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。”

通知和公告應(yīng)當(dāng)載明下列事項：1.申請人、被申請人的名稱或者姓名；2.人民法院受理破產(chǎn)申請的時間；3.申報債權(quán)的期限、地點(diǎn)和注意事項；4.管理人的名稱或者姓名及其處理事務(wù)的地址；5.債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應(yīng)當(dāng)向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)的要求；6.第一次債權(quán)人會議召開的時間和地點(diǎn)；7.人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通知和公告的其他事項。

（二）對債務(wù)人的效力

1.喪失對財產(chǎn)的管理處分權(quán)

法院裁定受理破產(chǎn)申請時，應(yīng)當(dāng)同時指定管理人來接管債務(wù)人的財產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)，債務(wù)人即喪失了對財產(chǎn)的處分權(quán)。

2.個別清償行為無效

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人對個別債權(quán)人的債務(wù)清償無效。”破產(chǎn)程序具有保護(hù)全體合法債權(quán)人的宗旨，啟動破產(chǎn)程序已意味著債務(wù)人的財產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力，此時若允許個別債務(wù)先行清償，將有違所有破產(chǎn)債權(quán)人公平受償?shù)睦砟睿珵榱司S持債務(wù)人正常生產(chǎn)生活所必需的除外。

3.債務(wù)人有關(guān)人員的義務(wù)以及對其身份地位的限制

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定：“自人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定送達(dá)債務(wù)人之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，債務(wù)人的有關(guān)人員承擔(dān)下列義務(wù)：（1）妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；（2）根據(jù)人民法院、管理人的要求進(jìn)行工作，并如實回答詢問；（3）列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問；（4）未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地；（5）不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。前款所稱有關(guān)人員，是指企業(yè)的法定代表人。經(jīng)人民法院決定，可以包括企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員。”

4.不得實施損害債權(quán)的行為

損害債權(quán)的行為包括放棄債權(quán)、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)以及以明顯不合理價格進(jìn)行交易等行為，當(dāng)債務(wù)人行為損害到破產(chǎn)債權(quán)人利益時，管理人可以請求法院予以撤銷。

（三）對債權(quán)人的效力

1.申報債權(quán)

債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，債權(quán)人不得再提起滿足其債權(quán)的民事訴訟或仲裁，而應(yīng)依破產(chǎn)程序申報債權(quán)和行使其相關(guān)債權(quán)。債權(quán)申報是有時間限制的。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的債權(quán)申報期限內(nèi)向管理人申報債權(quán)。在人民法院確定的債權(quán)申報期限內(nèi)，債權(quán)人未申報債權(quán)的，可以在破產(chǎn)財產(chǎn)最后分配前補(bǔ)充申報。但是此前已進(jìn)行的分配，不再對其補(bǔ)充分配。為審查和確認(rèn)補(bǔ)充申報債權(quán)的費(fèi)用，由補(bǔ)充申報人承擔(dān)。同時，未依破產(chǎn)法規(guī)定進(jìn)行債權(quán)申報的，不得依破產(chǎn)程序行使權(quán)利。

2.所有債權(quán)視為到期

破產(chǎn)程序具有加速債權(quán)到期的法律效力。同時，附利息的債權(quán)自破產(chǎn)申請受理之日起停止計息。

3.債權(quán)人所接受的債務(wù)人的清償無保持力，可能會被撤銷。

4.限制擔(dān)保物權(quán)的行使

《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十五條規(guī)定：在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，擔(dān)保物有損壞或者價值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。

（四）對債務(wù)人的債務(wù)人和財產(chǎn)持有人的效力

《企業(yè)破產(chǎn)法》第十七條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人應(yīng)當(dāng)向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)。債務(wù)人的債務(wù)人或者財產(chǎn)持有人故意違反前款規(guī)定向債務(wù)人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)，使債權(quán)人受到損失的，不免除其清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)的義務(wù)。”

（五）其他效力

1.專屬管轄

《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十一條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起。”但需注意的是，若在破產(chǎn)程序開始前就已進(jìn)行的民事訴訟并無影響，在管理人接管債務(wù)人的財產(chǎn)后繼續(xù)在該法院審理。

2.破產(chǎn)程序?qū)γ袷略V訟程序（包括仲裁）的優(yōu)先效力

根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第十九條、第二十條的規(guī)定，為了避免損害債權(quán)人的合法權(quán)益，對于以債務(wù)人為當(dāng)事人的有關(guān)財產(chǎn)的訴訟（仲裁）應(yīng)當(dāng)中止，等待法院指定管理人接管債務(wù)人后再繼續(xù)。人民法院對有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止，并由管理人接管債務(wù)人的財產(chǎn)。

注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場。

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原標(biāo)題： 破產(chǎn)與重生系列（四）：360度解碼破產(chǎn)程序之破產(chǎn)程序開始的標(biāo)志——破產(chǎn)申請的受理